doiemonのブログ

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個人事業主の経費は自己申告

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経費の使い道を判断し、節税対策を。

個人事業主は会社員と違いどんな経費をいくら使うかを自分で判断し、経費をもれなく計上し、自分で税務申告します。治療のために使った費用であることを証明できるよ領収書などは必ず保管しておきましょう。 治療に関する入室金は記録し1年間(1月1日~12月31日)の収入、経費、所得などの収集を翌年の3月15日までに税務署で確定申告します。

個人事業主は自由度が高いぶん、リスク管理も自分でしっかり行わなければなりません。加入できる社会保険も限られていて、会社員に比べていざという時の備えが手薄です。

 

・経費として認められる項目

個人事業主が経費として計上できるのは「通常活動に関連している支出」です。経費に計上すると課税所得が減るため節税できますが、認められていないものを計上すれば脱税行為となります。

 

経費にしていいもの= 納税額が少なくなる

・事業所の家賃

・事務所の水道光熱費

・材料の仕入れ代金

・インターネット料金や携帯電話の通信費

・交通費

・事務用品

・名刺やチラシなどの広告宣伝費

・打ち合わせで使った飲食代などの会議費

・従業員に支払った給与

などです。

 

経費にしてはいけないもの= 個人的支出

・自分の生活費

・ 自宅の家賃や光熱費 

・事業に関係のない旅行、飲み会

・健康増進のためのスポーツクラブの会費や健康診断

・スーツや靴(衣装で使う場合は別)

 

個人事業主をバックアップする制度

社会保険が手薄な文を補う制度があります。これ紹介している制度は全て掛け金を所得控除できるので節税対策になります。

 

・取引先の倒産に備える → 経営セーフティ共済

 行き先の倒産の備屋食品に。毎月5000円から20万円の範囲で掛金を選択して積み立てておけば、共済金を借り入れることはできる。40ヶ月以上加入すれば解約時には全額返金される。

 

・退職金を作る → 小規模企業共済

退職金代わりや老後の生活費に。毎月1000円から7万円の範囲で掛け金を積み立てておけば、退職時や廃業時に一時金や分割での受け取りが可能。またいざという時共済金を借り入れることができる。

 

老後の資金を増やす。 → 個人型確定拠出年金 (ideco)

腹筋代わりにも,、年金にもなる。

加入者が毎月掛け金を積み立てて、定期預金・保険・ 投資信託と言った金融商品で自ら運用する。60歳以降に年金または一時金で受け取れるが、60歳になるまで引き出せない。

 

国民年金基金または付加年金。

国民年金基金」は1口以上をを自分で組み合わせては入る。加入パターンにより保険料や受取額が異なり老後に年金としてもらえる。「付加年金」は 国民年金にプラス月額400円以上上乗せすることで将来受給する年金額を増やせる。「国民年金基金」とは併用できない。

どちらも個人型確定拠出年金とは併用可。

 

個人事業主は給料を受け取れるのか?

個人で事業を行っている場合、給与という名目でお金を受け取ることはできません。収入から必要経費を差し引いたものが事業所得となり、事業所得の金額がいわば給与のようなになります。

会社にした場合は、給与の額を自分で決めて受け取ることができ、給料は経費の扱いになります。 



「退職時に必要な手続き」_後編

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対策後の進路により健康保険や年金の手続きは異なってきます。

健康保険、年金は退職後の進路によって手続きをする場所が異なります。

本人以外の代理人が申請をすること可も能ですか、委任状が必要です。

 

退職後の進路が……

    ↓

・無職または個人事業主の場合

住んでいる市区町村役場で手続き。

国民年金国民健康保険への切り替え手続きを行います。 国民年金は月ごとで保険料を納めます。未払の期間があると未納扱いになり、受給額が減ってしまう恐れがあるので、早急に手続きをしましょう。

 

・結婚や学生になるなので家族の扶養に入る(所得制限ないでパート・アルバイトも含む)

家族の勤務先で手続きする。会社員の家族の扶養に入る場合は、家族は扶養に入れてからの5日以内(結婚した場合は婚姻届を提出した日)に勤務先に必要書類を提出する。

同時に家族の健康保険に入ります。

保険料の支払いなしで保証が受けられる。ただし2業給料もらっていると収入があると見なされるので、基本手当日額が3611円を超える人は入れない。

国民年金に加入

結婚していて配偶者が開催なら、第3号被保険者として保険料の負担なしで国民年金に加入できる。

 

・別の会社に就職

次の勤務先手続き。

入社後にそうなに必要書類を提出する。

 

退職(失業)して国民年金の保険料を知らない時は免除してもらおう。

住民票のある市区町村に届け出れば免除や猶予が受けられます。何も10年以内なら追納することで年金額を回復できます。

 

退職した会社の健康保険は2年間継続できる(任意継続)

退職した後も2年間は任意で染色の健康保険に継続して加入できますが、全額負担となるため保険料は約2倍になります。

 

  • 任意継続の保険料の概算方法

          ※1

退職前の標準報酬月額             ※2

            ×9.9%= 保険料 ← 国民健康保険(自治体により金額が異なる)

   28万円                どちらがお得か比べてみる。

 

    ↑

 どちらか安いほう

 

※1 協会けんぽの場合。元組合健保の場合は「退職前の標準報酬月額の意味」と「剣先の標準報酬月額の平均」のどちらか安い方

※2 協会けんぽ(東京都)の保険料率。

 

例 30歳、標準報酬月額24万円、東京都協会けんぽ加入の場合。

  

  24万円 × 9.9% = 2万3760円

   

標準報酬月額は健康保険、厚生年金を算出した際に必要。厚生労働省によって給与額に合わせて決められてい る。

 

40歳以上は介護保険料1.57%が加わる。

    ↑

・申請時の注意点

条件:社会保険の資格喪失以前、継続して2ヶ月以上の被保険者期間がある。

手続き場所: 健保組合又は協会けんぽ都道府県支部

申請期限:退職した日から20日以内。

必要なもの:健康保険任意継続被保険者資格取得申請書(会社でもらう)

      身分証明書

      印鑑

加入期間:2年間

 

・倒産や解雇で失業した場合は国民健康保険料が軽減される場合もある。

倒産や解雇など自分では望まないのに失業した場合は、国民健康保険料が軽減されるので任意継続によりも安くなるケースがある。適用対象はどうかは主体に確認しよう。

 

・退職する月の給料が激減するのはなぜか?

住民税は1月~5月に退職すると、前々年の未納文を退職時の給与から一括天引きされる。 前年分は退職後に自分で納付する。6月~12月に退職すると、前年分の残りを退職時に給与から一括天引きするか、退職後に自分で納付するかを選べる。 所得税は年内に再就職すれば再就職先で年末調整して支払う。なお翌年まで失業状態なら自分で確定申告をすること。 



「退職時に必要な手続き」_前編

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「退職時に必要な手続き」

健康保険や年金の手続き無収入なら失業給付申請。

独立・転職のための自分の意思で、勤務先の業績不振によるリストラでなどで……。

長い人生には会社を辞めることもあるでしょう。

健康保険や年金は退職後の立場により加入する制度が異なるので、退職時には手続きが必要です。次の仕事が決まっていない時は雇用保険から一定期間失業給付をもらうことができます。

雇用保険は、正社員だけでなく31日以上雇用の見込みがあるアルバイトなども対象になっています。自分は対象外だと思い込まずに確認を。

またこれまで給与から天引きで会社の空だった税金や社会保険料の支払いも、退職後は自分で納付しなければならないケースもあります。

 

 退職した時に会社からもらう書類。

退職後の様々な手続きに必要なので必ず受け取っておきましょう。

・年金手帳(会社が保管していた場合)

雇用保険被保険者証(会社が保管していた場合)

雇用保険被保険者証離職票(退職時に受け取る)

・給与所得の源泉徴収票

・退職所得の源泉徴収票(退職金をもらった場合)

 

「退職金制度のある企業」

退職金は福利厚生の一環。最近では企業が掛金を出し従業員自身が運用を行う企業型確定拠出年金を利用する企業が増えています。また今後は退職金制度を設ける企業が減っていきそうです。 

確定拠出年金の人は運用次第で退職金の額が変動する。勤続年数が短ければ、金額はそれほど期待できない。

 

・失業給付金はどこで、 どんな手続きをしたらもらえる?

失業給付を受けられるのは、 すぐに再就職する意思があることが条件。定年退職後も働く意思があれば受け取れます。病気や怪我などで、すぐには働けない人、公務員を辞めた場合はもらえません。

 

給付金がもらえるのは利息の翌日から原則1年までなので、2月はなるべく早く行いましょう。

初給付・2回目の失業認定日前日までにかき回数の求職実績が必要です。

会社都合で退職した場合:2回

自己都合で退職した場合:2回

 

手続きの流れ

ハローワークで手続き。必要書類→ ①雇用保険被保険者証、②雇用保険被保険者証離職票、③個人番号確認書類など。

雇用保険受給者説明会に参加。受け取る書類→ ①雇用保険受給者資格証。②失業認定申告書、③求職活動計画書(再就職が難しいとハローワークが認定した人)

③初認定。必要書類→ ①雇用保険受給者資格証、②失業認定申告書、③求職活動計画書(交付されている人だけ)  ④印鑑

④第2回認定。会社都合で退職した場合:約1ヶ月後 。自己都合で退職した場合:3ヶ月後。

その後の失業状態が続いていれば4週間に一度、失業の認定を受け後日振込。

失業給付は被保険者期間1年以上から。

 

就業(被保険者)期間が長いほど、給付日数が増える。自己都合で退職した場合と、会社都合で退職した場合では、被保険者期間の条件と給付日数が異なります。

●ご都合により退職した場合の給付日数

 

 

 

 

 

被保険者証

1年以上10年未満

10年以上20年未満

20年以上

 

 

全年齢共通

90日

120日

150日

 

 

 

 

 

 

 

 

●会社都合により退職した場合の給付日数

 

年齢/被保険者期間

1年未満

1年以上5年未満 

1年以上10年未満 

10年以上20年未満

20年以上

30歳未満

90日

90日

120日

180日

‐ 

30歳以上35歳未満

120日

180日

210日

240日

30歳以上45歳未満

150日

240日

270日

30歳以上60歳未満

180日

240日

270日

330日

30歳以上65歳未満

150日

180日

270日

240日

 

いくらもらえる?


やめた日の直前6ヶ月の賃金 ÷ 180日の50%~80% (年齢と金額による)が「基本手当日額」

例・ 月給21万円の場合

 21万円 × 6万円 ÷ 180= 7000円、7000円の50%~80%は3500円~5600円。

   90日支給なら31万5000~50万4000円が支払われる。※年齢ごとの上限がある。

 

後半に続く→

給与・賞与の仕組みを知る。

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給与明細を見れば、給与額と手取りがわかる。

毎月もらう給与明細でまず確認するのは「勤怠」の欄です。

出勤日数、残業時間など給与計算のもとになる勤務状況が記載されています。給与として支払われる金額は「支給」欄に記載されます。

基本給に各手当を足した総支給額がその月の給与額です。どんな手当があり、いくらつくかは会社によって違います。時間外労働の残業手当は割増率も含め、法律で義務づけられています。

「控除」欄には給与から天引きされる社会保険料や税金の額が記載されます。総支給額から控除合計を差し引いた差引支給額が手取りの金額。会社によっては組合費なども差し引かれる場合もあります。

 

給与はどこから出る?

給与は会社見れば、売り上げから支払う人件費です。人件費は粗利(売上総利益)をもとに考えます。

 

売り上げ:会社の主な営業活動によって得られた利益。

 売り上げ原価:商品の材料費、製造する際に係る費用など。

 

 粗利益:売上高から売上原価を差し引いた金額。大まかな企業の収益を表す。

 営業利益:粗利益からさらに人件費や広告費、光熱費などの費用などの費用を差し引-いた利益。商品を仕入れてから販売するという本業で稼いだ利益を表す。

人件費:粗利益の3分の1を見込む。給与以外に交通費や福利厚生費などが含まれる。←給与はここから出る。

一般管理費:企業を維持していくための事務所の賃貸料や水道光熱費、広告費などの費用。

給与明細で支給と控除を見よう。

給与は支給(給与として支払われるお金の項目)、控除(社会保険料や税金などの天引きされるお金)、勤怠(出勤日数などのもとになる項目)で構成されています。何が支給されていて、何が引かれてのかしっかり確認しましょう。

 

賞与からも税金や社会保険料が引かれる。

会社と契約した労働時間(所定労働時間)を超えて仕事をすると残業手当ます。さらに法定労働時間(1日8時間・週40時間)をこれ多分は割増賃金(25%以上)になります。休日出勤は深夜労働の割増が発生します。それらは全て労働基準法で義務付けられています。

裁量労働制も、 時間帯などによっては割増賃金となりますそれらがきちんと支給されているか給与明細をチェックします。規則通りに支払われない、金額が低いなどの際は人事課、または今先の住所を管轄する労働基準監督署に相談しましょう。

 

賞与は年に3回以内、 社員の勤務成績や社の業績に応じて支払われます。 

民間企業にはお得な支払い義務はありませんが、雇用契約書や就業規則で定めている会社が多いです。

 

残業代の計算式。

残業代は月給制の場合は血球を所定労働時間で割って、1時間あたりの賃金を算出。

 

1時間あたりの賃金 × 残業時間 ×  割増賃金25% = 残業代

 

22時以降の深夜残業は時間外労働の割増率25%)、さらに深夜割増率(25%=基礎賃金の50%増し)を足して支給しなければならない(労働基準法第37条)

 

一般的な賞与額の計算式。

中小企業では 経営者や部門の責任者が査定することが多いですが、社員数が多い場合は下のような基本給をもとに計算するのが一般的です。

 

基本給 × 月数  × 評価係数 = 賞与

 

基本給:各種手当を除いた基本賃金。賞与では「基本給」に各種手当を含めることもある。

月数:賞与の対象となる月数。会社全体の業績を反映して決められる。

評価係数:個人の勤務成績で会社によって異なる。

 

賞与明細の見方。

賞与もそ総支給額から控除の合計を差し引いた金額が手取りになる点は給与と同じです。

 

※ボーナスに払い注意。

  賞与(ボーナス)はあくまで業績に応じて支払われるもので、企業に義務付けられたものではありません。クレジットカードや住宅ローンにボーナス払いを組み入れると賞与の支給がないときにあわてることになります。

日々、生きる。

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2019年が終わる。

今年は何があったかなんて、ほとんど覚えていない。というより思い出せない。

日々私たちは、目まぐるしいスピードで生きることを強いられる。すっかりそれに慣れてしまっておかしいと考えることも忘れてしまう。

「もう、今年も終わりか・・・」

「今年もあっという間だね」

そんな言葉を毎年言っている気がする。

 

昔から父が私に何度も言っていた言葉。

「人間は全て平等なんてことは絶対にない。ひとつだけ平等なことといったら年齢だけだ。必ずどんな人でも一年にひとつ年をとる。年齢はお金で買えない」

要するに1日を大切に生きなさい。ということを言いたかったのだろうが当時の私は理解はしていなかった。

確かに世の中には最初から、お金持ちだったり、才能を持っている人もたくさんいる。きっとその人たちには我々にも創造できない苦悩や葛藤があるのかもしれない。

 

アレが良くて、これが悪い。

誰かの正解が、他の誰かにあてはまることなんて絶対にない。

俺は今までもそう思って生きている。

自分のやりたいことをやってきた。これからもそうだ。

公開するかもしれないし、失敗するかもしれない。

けど自分がなるって決めて、いろいろやってダメなら仕方ない。

 

これからも変わらない。

いろんな選択肢が目の間に現れるだろうけど、自分の目標に忠実に従って選択する。

必要のないものは手放すこともあるだろう。

 

2019年ありがとう。変わらず日々生きていく。

 

「お金持ちの基準」_キャッシュフローゲーム会

お金持ちって? どんな人のことをいうのだろう?

 

医者や弁護士、その他に高い給与水準の職業はたくさんある。

誰よりもお金をたくさん持ち、ぜいたくをする。

そんなことが人生の目的でいいのだろうか。

 

「金持ち父さん、貧乏父さん」はお金持ちとはどんな基準をもっているのか、ということを物語調で書かれている。主人公の金持ち父さんは有言実行。金持ち父さんはお金がない状態からでも、ドンドン投資を増やしていく。

 

・お金のために働かないこと

・負債と資産を知り、自分のビジネスを持つこと

 

お金を失うことを恐れたままで行動しないと、現状が変わることはない。

だが、私たちはお金を運用することは親にも、学校にも、会社にも教えてもらえない。

 

だから一緒に学ぶ仲間が必要だ。

「金持ち父さん、貧乏父さん」の書籍の中では、お金の運用の感覚を養うのために「キャッシュフローゲーム」というものを推奨している。

プレイヤーはゲームの中で経済的な自由を手に入れるために、自分のお金から投資を行い資産を増やしていく。  

 

このゲーム実はけっこう難しく作られています。収入と支出を計算したり、実際のお金のように複雑な面もあるので一人で行うのは困難です。

興味はあるけど、ちょっと一人でやるのは・・・。

 

そんな人のために「キャッシュフローゲーム会」を開催しています。

こんな人にオススメ。

・お金のことについて勉強したい。

・株や不動産のことについて学びたい。

・一緒に学ぶ仲間が欲しい。

 

東京、横浜の両方で開催中です。

参加希望の方は以下のスケジュールから以下を記入して、

business.event.all@gmail.comまで送信してください。

①参加日

②氏名

③連絡のつくメールアドレス

 

 

キャッシュフローゲーム会のスケジュールです。

1月の、CFG日程です。

 

1/04(土)09:30~12:00 堀留町

1/05(日)09:30~12:00 堀留町

1/07(火)19:30~22:00 堀留町

1/08(水)19:30~22:00 堀留町

1/11(土)09:30~12:00 堀留町

1/12(日)09:30~12:00 人形町

1/13(祝)09:30~12:00 堀留町

1/16(木)19:30~22:00 堀留町

1/17(金)19:30~22:00 堀留町

1/18(土)09:30~12:00 堀留町

1/19(日)09:30~12:00 久松町

1/20(月)19:30~22:00 堀留町

1/23(木)19:30~22:00 堀留町

1/25(土)09:30~12:00 人形町

1/26(日)09:30~12:00 銀座

1/28(火)19:30~22:00 堀留町

1/31(金)19:30~22:00 堀留町

 

1/04(土)  18:30~ 横浜

1/11(土)  18:30~ 横浜

1/12(日)  18:30~ 横浜

1/18(土)  18:30~ 横浜

1/25(土)  18:30~ 横浜

1/26(日)  18:30~ 横浜

 

これまでも多くの方が参加して、いろんな学びや気づきを体験しています。

皆様のご参加お待ちしています。

 

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「ミライの授業」_瀧本哲史 なんで勉強しなきゃいけないのか?

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きみたちが学んでいるものの正体

 

「どうして勉強しなくちゃいけないんだろう?」

「なんで学校に行かないといけないんだろう?」

「理科や数学の知識が、社会に出てなんの役に立つのだろ」

 

誰もが一度は考えたことがあるはず。

 

きみたちが学んでいるものの正体、それは魔法です。

 

それらによって過去の人々は未来を創ってきた。

これからキミたちも新しいものを創って未来を生きて行くための魔法を学んでいる。

 

14歳のキミたちへ、キミたちは未来に生きている。

そんな熱い著者からのメッセージがこめられている。

 

キミたちは未来の住人であり大人達は過去の住人なのだ。

 

14歳のキミたちは21世紀に生まれた最初の世代だ。

昭和の時代を知らないのはもちろんのこと。20世紀の空気にも触れていない。生まれた時には2000年代で、21世紀だけを生きてきた。

 

21世紀は人々や月や火星に宇宙旅行をして、自動車は空を飛び回り、人間そっくりのロボットと友だちのようにくらしているはずだった。誰もがそんな21世紀を想像していた。

キミたちにとっては笑い話でしかないだろう。

月や火星に旅行するなんて遠い夢物語だし、自動車はいまだに黒いタイヤで地上を走り、ロボットと友だちになれるのはマンガの主人公くらいのものだ。

 

残念ながら大人たちは、自分が夢見た21世紀を、実現できなかったのだ。

 

そして21世紀という言葉に触れるたびに、大人たちはこころの中でこう思う。

「こんなはずしゃなかった」と。

 

21世紀になって何が変わったか?

 

21世紀になって、世界がひとつになった。

今までは国がバラバラに機能していた。

日本人は、日本で働き、日本国内のお客さんを相手に商売する。あるいは輸出産業でも、日本人が日本国内でつくった商品に「メイド・イン・ジャパン」の印が押される。自分が日本人であること、そして日本という国で働くことに確かな意味があった。

ところが現在、キミたちが日本人であることに特別な意味は存在しない。

 

「メイドイン・ジャパン」でなく、

「メイドイン・世界」となったのだ。



未来はつくることができる。

だからキミたちも未来をつくる人になろう。

 

この本の本は未来をつくるために重要なことが書かれている。